21 de Diciembre de 2009
En el Sistema de Contabilidad SCA tradicionalmente se usaba una cuenta contable para cada tasa de IVA para llevar el control del IVA Acreditable y la Retenciones de impuestos, y para contabilizar las facturas, a cada Proveedor se le asignaba una tasa de IVA fija. Con los cambios en la Ley del IVA para 2010, se presenta el problema de tener que manejar varias tasas de IVA durante el período de transición, y el numero de cuentas necesarias para llevar las retenciones se tendría que duplicar.
Como siempre ha sido la filosofía de SCA buscar la forma de simplificar el trabajo, se buscó una solución a esta problemática, y encontramos que la mejor solución era tener la capacidad de especificar la tasa de IVA correspondiente a cada operación, y, si el contador así lo desea, poder utilizar una sola cuenta contable de retenciones para las diversas tasas de retención que estarán en uso durante 2010.
Para lograrlo, se modificaron dos de las mas importantes ventanas de captura del sistema, la captura de asientos contables:
Y la de facturas de proveedores:
En ambas ventanas ahora se puede especificar la tasa de IVA correspondiente a cada operación, y en base a esto, los reportes fiscales para las Declaraciones Informativas y Devoluciones/Compensaciones pueden determinar con mayor exactitud los montos de las operaciones.
Como este campo no existía en versiones anteriores del sistema, al instalar por primera vez esta versión hay que ejecutar una proceso que se encargará de llenar los campos en todas las operaciones ya capturadas del 2009 (paso 4 abajo). Este proceso se va a ejecutar sólo una vez al instalar la versión, y después de eso, al registrar nuevas operaciones, se va a ir registrando automáticamente la tasa predeterminada de cada cuenta y/o proveedor, con opción a ser modificada por el contador.
El proceso para empezar a trabajar con la nueva versión es:
1. Hacer un respaldo de la información de todas las empresas. También puede respaldarse toda la carpeta \SCA\SCA
2. Descargar e instalar la nueva versión de la página siguiendo el procedimiento normal:
3. Al entrar por primera vez a cada empresa, se van a ejecutar los proceso de reestructuración de las tablas. Este proceso puede durar varios minutos dependiendo de la cantidad de pólizas y facturas registradas. Es muy importante esperar a que termine este proceso sin interrumpirlo. Si se interrumpe puede haber problemas de pérdida de información.
4. Después de terminada la reestructuración, va a aparecer esta ventana, para ofrecer ejecutar el proceso que graba las tasas en las operaciones ya capturadas. Es recomendable ejecutarlo inmediatamente.
Hay que dar la opción "Si", y va a aparecer la ventana para ejecutar el proceso, hay que dar el botón "Procesar":
5. Terminado este proceso, ya se puede trabajar normalmente en la empresa para 2009, teniendo en cuenta que el sistema va a pedir la tasa del IVA al registrar asientos a las cuentas del IVA y al registrar facturas. Si es necesario, se pueden provisionar facturas con el 16% de IVA, aunque habría que verificar la validez fiscal de hacer esto.
6. Cuando sea necesario generar el ejercicio 2010 de cada empresa, hay que seguir el procedimiento normal de cada año:
http://sca.mx/ayuda/sca/cierre_de_ejercicio.htm7. Al entrar por primera vez a cada empresa al ejercicio 2010, si la empresa tiene varios proveedores registrados, va a aparecer esta ventana, para ofrecer ejecutar el proceso que cambia las tasas de todos los proveedores del catálogo a las nuevas tasas:
Hay que dar la opción "Si", y va a aparecer la ventana para ejecutar el proceso, hay que dar el botón "Procesar":
Las tasas en los proveedores serán modificadas de acuerdo a esta tabla:
| Tasa Anterior: | Tasa Nueva: |
| 15% | 16% |
| 10% | 11% |
| 10% ret. | 10.67% |
| 6.67% ret. | 7.33% |
| 4% ret. | 4% ret. (sin cambio) |
Con esto, todas la operaciones que se registren en 2010 ya van a usar por default las nuevas tasas.
Nota: Los procesos mencionados en los puntos 4 y 7 también pueden ejecutarse en cualquier momento con la opción Procesos » Proceso Especiales » Procesos para cambio Tasa IVA 2009/2010
8. Para contabilizar las retenciones de impuesto en el módulo de pago a proveedores, anteriormente el sistema buscaba una cuenta con la tasa exacta de la operación. Ahora primero va a buscar una cuenta con la tasa exacta, y si no la encuentra, va a usar la primer cuenta que encuentre para ese tipo de retención.
9. De igual forma, para contabilizar manualmente asientos a las cuentas de retenciones, ya no es necesario tener una cuenta de retenciones para cada tasa, si puede usar una solo, y al momento de capturar el RFC se va a capturar también la tasa.
10. Como aclaración adicional, de no haber hecho este cambio, para 2010 en algunos casos se iba a necesitar tener en el catálogo estas dieciséis cuentas:
- Ret. IVA Arrendamiento 10% Provisionado
- Ret. IVA Arrendamiento 6.67% Provisionado
- Ret. IVA Arrendamiento 10.67% Provisionado
- Ret. IVA Arrendamiento 7.33% Provisionado
- Ret. IVA Serv. Prof. 10% Provisionado
- Ret. IVA Serv. Prof. 6.67% Provisionado
- Ret. IVA Serv. Prof. 10.67% Provisionado
- Ret. IVA Serv. Prof. 7.33% Provisionado
- Ret. IVA Arrendamiento 10% Pagado
- Ret. IVA Arrendamiento 6.67% Pagado
- Ret. IVA Arrendamiento 10.67% Pagado
- Ret. IVA Arrendamiento 7.33% Pagado
- Ret. IVA Serv. Prof. 10% Pagado
- Ret. IVA Serv. Prof. 6.67% Pagado
- Ret. IVA Serv. Prof. 10.67% Pagado
- Ret. IVA Serv. Prof. 7.33% Pagado
Con el cambio, ahora sólo se van a necesitar como máximo estas cuatro:
- Ret. IVA Arrendamiento Provisionado
- Ret. IVA Serv. Prof. Provisionado
- Ret. IVA Arrendamiento Pagado
- Ret. IVA Serv. Prof. Pagado
Pero a criterio del contador, se puede seguir manejando una cuenta para cada tasa si así se desea.
11. En las cuentas de IVA Acreditable, también es técnicamente posible usar una sola cuenta contable para todas las tasas de IVA acreditable, pero la recomendación para este caso es abrir cuentas nuevas para el IVA al 16% y 11%, para facilitar el llenado de las declaraciones.
12. Para revisar las tasas de IVA capturadas, se pueden ver y corregir en la opción Reportes Fiscales » Revisar RFC
Es posible que en los próximos días y durante las primeras semanas de 2010 hagamos más modificaciones a los sistemas, de acuerdo a las opiniones que recibamos de los clientes y las disposiciones reglamentarias que se espera publique el SAT. Enviaremos boletines según se vayan liberando.
