Esta disponible una nueva versión de los sistemas SCB y SCC que incluye un módulo para la emisión de CFDI de Constancia de Retenciones e Información de Pago.

Este nuevo tipo de CFDI esta contemplado en la RMF 2015 en esta regla:

En el segundo párrafo se aclara que si la operación consta en un CFDI, no es necesario emitir una constancia. Por lo tanto, en los pagos de Honorarios o Arrendamientos a Persona Físicas y en los pagos de Fletes, no es necesario emitirlas, pues la misma factura electrónica se puede considerar como constancia.

Pero para otros pagos, por ejemplo Retenciones por Intereses o Regalías pagados al extranjero, o pago de Dividendos, sí existe la obligación de emitirlas, y en el caso de Dividendos, los accionistas necesitarán esa constancia para incluir el ingreso en su declaración anual.

El módulo consiste en dos opciones en el menú de Factura Electrónica:

En la primer opción es donde se capturan los datos de las constancias:

Esta es la lista de tipos de retención:

Los tipos de pago que dicen “(complemento)” piden datos adicionales.

Para “Dividendos” y “Remanente distribuible”

Ejemplo de un pago de dividendo proveniente de CUFIN anterior a 2014:

Para “Intereses”:

Para “Pagos a Extranjeros”

Ya capturados y revisados los datos de la constancia, hay que dar el botón “Timbrar”:

En la pestaña “Procesados” hay botones para imprimir la constancia y para enviarla por email:

La segunda opción permite cancelar una constancia ya timbrada. Se elige la constancia usando el folio consecutivo generado por el sistema:

En caso de que no quede cancelada ante el SAT inmediatamente, el proceso “Verificar Cancelaciones CFDI” también transmite las cancelaciones de las constancias.

Como este tipo de CFDI es completamente nuevo, fue necesario desarrollar nuevos procesos de timbrado y en algunos casos volver a pagar la certificación con los PAC, por lo tanto, estamos cobrando una licencia por grupo de empresas a quienes necesiten usar este módulo (pago único, no afecta mantenimiento anual).